本課程旨在向?qū)W生介紹金融并幫助他們獲得做出明智的財務(wù)決策所需的基本分析技能。主題包括財務(wù)管理的目標(biāo)、證券市場監(jiān)管簡介、道德規(guī)范以及公司的投資和融資決策。還介紹了營運資金管理和財務(wù)管理的國際方面。

一、什么是財務(wù)管理?

財務(wù)管理是制定業(yè)務(wù)計劃并確保所有部門步入正軌的實踐。健全的財務(wù)管理使首席財務(wù)官或財務(wù)副總裁能夠提供數(shù)據(jù)，支持制定長期愿景，為投資方向的決策提供信息，并為如何為這些投資、流動性、盈利能力、現(xiàn)金流等提供融資指導(dǎo)。

二、財務(wù)管理包括以下關(guān)鍵要素

1. 財務(wù)規(guī)劃

財務(wù)規(guī)劃是一種計算組織資金需求并相應(yīng)分配資源的方法。要有效地做到這一點，需要回答以下問題：

a.你有明確的業(yè)務(wù)目標(biāo)嗎?

b.作為一個品牌，您的長期計劃是什么?

c.企業(yè)需要哪些資本來維持自身發(fā)展?

d.業(yè)務(wù)中涉及的各種政策和規(guī)則是什么?

這些問題以及其他許多問題的答案都與財務(wù)管理有關(guān)。因此，需要對有助于實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的事情做好規(guī)劃。

2.財務(wù)監(jiān)督

這是確保公司致力于實現(xiàn)其目標(biāo)的一項重要活動。與其說是削減成本，不如說是制定正確的 KIP。必須確保所有團隊成員都了解財務(wù)和業(yè)務(wù)目標(biāo)。

3.財務(wù)決策過程

一旦制定了適當(dāng)?shù)挠媱?，并了解了所有財?wù)方面的問題，決策者就需要獲取資金、資源分配、利潤分配等方面的信息并做出決策。

三、財務(wù)管理職能

任何組織中的財務(wù)管理團隊主要由財務(wù)經(jīng)理或核心領(lǐng)導(dǎo)團隊的人員領(lǐng)導(dǎo)。以下是團隊通常負(fù)責(zé)的一些職能：

1.資本估算

首席財務(wù)官必須估算組織所需的資本。這包括預(yù)期成本、利潤、未來計劃和任何預(yù)期損失。估算時必須確保公司的盈利能力穩(wěn)步增長。

2.確定資本結(jié)構(gòu)

估算完成后，就該確定資本結(jié)構(gòu)了。這涉及對短期和長期債務(wù)的分析，取決于公司可支配的資本以及能否籌集到外部資金。

3.資金的選擇

當(dāng)需要大量資金時，有必要擴大資本結(jié)構(gòu)。企業(yè)可以選擇銀行貸款或發(fā)行股票和債券。重要的是要從利率、收益和風(fēng)險方面考慮這些選擇。列出每種選擇的利弊將很有幫助。

4.投資

組織不能僅限于保住資本或利潤。要實現(xiàn)可持續(xù)增長，增加資金比節(jié)省資金更重要。首席財務(wù)官必須將資金分配給盈利項目，或進行回報合理且安全的投資。

5.利潤分配

利潤分配起著重要作用。當(dāng)公司盈利時，正確分配利潤非常重要。有幾個因素需要考慮：員工獎金、股息、投資者回報、未來發(fā)展資金和其他關(guān)鍵現(xiàn)金流。規(guī)劃和分配利潤以實現(xiàn)公司目標(biāo)非常重要。

6.資金管理

該團隊還負(fù)責(zé)流動性管理或現(xiàn)金管理。工資、水電費、所有權(quán)成本、原材料采購、庫存等各種用途都需要現(xiàn)金。

7.財務(wù)控制

首席財務(wù)官必須規(guī)劃和使用資金，必須對短期和長期財務(wù)進行全面控制。這可以通過風(fēng)險分析和緩解工具、財務(wù)預(yù)測、比率分析、降低成本和績效監(jiān)測來實現(xiàn)。

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